Nyckelskillnad - UTMA vs 529
De flesta föräldrar börjar spara när deras barn är i mycket ung ålder för att säkerställa dem en framgångsrik framtid. Bland andra kostnader är studieavgifter för college den viktigaste. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) och 529-plan är två alternativ i USA att spara för ovanstående ändamål. Huvudskillnaden mellan UTMA och 529 är att UTMA är ett vårdnadshavarkonto som öppnas och hanteras av en vuxen (troligen en förälder eller en vårdnadshavare) på uppdrag av en minderårig medan 529-planen är en skattefördelad utbildningsbesparingsplan som erbjuds av en stat eller utbildningsinstitution som är utformad för att hjälpa familjer att avsätta medel för framtida högskolekostnader.
INNEHÅLL
1. Översikt och nyckelskillnad
2. Vad är UTMA
3. Vad är 529
4. Likheter mellan UTMA och 529
5. Jämförelse sida vid sida - UTMA mot 529 i tabellform
6. Sammanfattning
Vad är UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minor Act) är ett förvaltarkonto (ett förvaringskonto) som öppnas och hanteras av en vuxen (troligen en förälder eller vårdnadshavare) på uppdrag av en minderårig. UTMA kan öppnas i en bank eller i en annan finansiell institution. Finansiella tillgångar som aktier, obligationer och inlåningsintyg kan förvaras på ett UTMA-konto och detta konto kan också användas för att överföra en engångssumma pengar, fastigheter eller annat arv till en minderårig. Det juridiska ägandet av alla tillgångar ligger hos mottagaren, dvs. den underåriga. Pengar och tillgångar överförs vanligtvis till stödmottagarens kontroll vid 18 till 21 års ålder, beroende på stat, vilket ger dem rätten att använda medlen efter eget gottfinnande. Fonder och tillgångar i en UTMA är irreversibla och vårdnadshavaren kan inte ta ut pengar som bidragit till kontot.
En lägsta initiala investerings- och underhållsavgift tas ut för UTMA. Underhållsavgift är inte tillämplig om kontot upprätthåller en minsta dagliga saldo på $ 300 avgift för varje uttalande cykel. Till skillnad från 529 kan en diskret fördel inte uppnås genom att använda medel i en UTMA för utbildningsändamål eftersom medlen är föremål för inkomstskatt oavsett vad de används till. Den skattebesparing som finns i UTMA är för föräldern / vårdnadshavaren eftersom inkomstskatter kan sänkas genom att överföra pengar eller tillgångar till ett barn.
Vad är 529?
529-planen är en skattefördelad utbildningsbesparingsplan som erbjuds av en stat eller utbildningsinstitution utformad för att hjälpa familjer att avsätta medel för framtida högskolekostnader. 529 planer benämns officiellt som kvalificerade undervisningsplaner och sponsras av stater eller utbildningsinstitutioner och godkänns av avsnitt 529 i Internal Revenue Code. I de flesta planer kan medel som investerats i 529 användas för högskolefinansiering över hela landet. De medel som bidragit till 529-planen kommer sannolikt att användas för utbildningsutgifter till skillnad från UTMA där barnen kan använda medlen för vilket ändamål de vill när de får kontrollen över kontot. Två typer av 529 planer finns tillgängliga enligt följande.
Förbetald undervisningsplan
I förutbetald undervisningsplan kan föräldrar / vårdnadshavare förskottsbetala ett barns framtida undervisning och avgifter till nuvarande priser.
College Savings Plan
Detta ger föräldrar / vårdnadshavare möjlighet att bidra till ett konto som inrättats för att betala för barnets högre utbildning vid valfri utbildningsinstitution.
Uttag från 529 planer omfattas inte av inkomstskatt. Om pengarna tas ut för icke-utbildningsändamål debiteras emellertid en skatt på 10% som böter. Enligt avgifter debiteras årliga underhållsavgifter och kapitalförvaltningsavgifter för 529 planer och en initial investering specificeras också.
Vad är likheterna mellan UTMA och 529?
Fonder i både UTMA och 529 har inkomstskattefördelar
Vad är skillnaden mellan UTMA och 529?
Skilja artikeln mitt före bordet
UTMA mot 529 |
|
| UTMA är ett vårdnadshavarkonto som öppnas och hanteras av en vuxen (troligen en förälder eller en vårdnadshavare) på uppdrag av en minderårig. | 529-planen är en skattefördelad utbildningsbesparingsplan som erbjuds av en stat eller utbildningsinstitution utformad för att hjälpa familjer att avsätta medel för framtida högskolekostnader. |
| Ägande av fonden | |
| Med en UTMA betraktas fonder som ett barns tillgångar. | Med en 529-plan betraktas fonderna som en föräldrastillgång. |
| Straff | |
| Ingen straffavgift debiteras för att ta ut pengar från en UTMA. | En straffavgift på 10% kommer att tillämpas om medel i 529-plan dras tillbaka för icke-utbildningsändamål. |
| Underhållsavgift | |
| Ingen underhållsavgift tillkommer om kontot upprätthåller ett lägsta dagliga saldo på $ 300. | Underhållsavgift tas ut årligen. |
Sammanfattning - UTMA vs 529
Skillnaden mellan UTMA och 529 beror främst på det faktum att medlen i UTMA kan användas för att fullgöra alla typer av framtida utgifter för den minderåriga medan 529 är avsedd att spara för framtida collegeutgifter. Skillnader kan också hittas i termer av påföljder och underhållsavgifter som tillämpas för varje plan. Ett högre antal investeringsalternativ är tillgängliga för UTMA, vilket gör det till en bättre investering jämfört med 529 planer som har ett begränsat antal investeringsval ur investerarsynpunkt.
Ladda ner PDF-version av UTMA vs 529
Du kan ladda ner PDF-versionen av den här artikeln och använda den för offlineändamål enligt citat. Ladda ner PDF-version här Skillnaden mellan UTMA och 529.
