Nyckelskillnad - Verkligt kontantvärde mot ersättningskostnad
Individer och företag köper försäkringar för att göra anspråk på förmåner vid skada på egendom eller tillgångar på grund av oförutsedda omständigheter. Verkligt kontantvärde och ersättningskostnadstäckning är två metoder som försäkringsbolagen erbjuder för att ersätta skadade, förstörda eller stulna tillgångar. De medel som erhålls för att ersätta tillgångarna beror på typen av försäkring. Den viktigaste skillnaden mellan verkligt kontantvärde och ersättningskostnad är att det faktiska kontantvärdet är en täckningspolicy som betalar kostnaden minus avskrivningar för att köpa en ny tillgång medan ersättningskostnadspolicyn betalar en summa medel för att köpa en ny tillgång till det aktuella marknadsvärdet.
INNEHÅLL
1. Översikt och viktig skillnad
2. Vad är faktiskt kontantvärde
3. Vad är ersättningskostnad
4. Jämförelse sida vid sida - Faktiskt kontantvärde kontra ersättningskostnad
5. Sammanfattning
Vad är faktiskt kontantvärde
Verkligt kontantvärde är den initiala kostnaden för att köpa en tillgång efter avdrag för avskrivningarna. Enkelt uttryckt kommer den försäkrade att få ett krav på att köpa en liknande tillgång till den skadade eller stulna till nuvarande kostnad efter att ha avskrivit. Avskrivningar är en avgift för redovisning av minskad ekonomisk livslängd på grund av slitage på en tillgång.
BSC Ltd drabbades t.ex. av en brand nyligen och en del av dess maskiner i produktionsflödet förstördes. Den totala inköpskostnaden för maskinerna var 55 000 dollar. Maskinavskrivningarna uppgick till 4 750 USD. Om företaget har en faktisk kontantvärdetäckning kommer de mottagna medlen att vara $ 50 250 ($ 55 000 - $ 4 750)
Faktiskt kontantvärdetäckning är billigare att köpa eftersom avskrivningar beaktas och försäkringsbetalningarna är lägre än i ersättningskostnadspolicyn. Försäkringsbolag kan beräkna avskrivningar enligt en annan metod än företaget, och avskrivningsbeloppet för anspråket kommer att baseras på försäkringsbolagets beräkning.
Vad är ersättningskostnad?
Policy för ersättningskostnadstäckning betalar ett belopp för att köpa en liknande tillgång (liknande märke eller kvalitet) till dagens kostnad (nuvarande marknadsvärde). Vad som faktiskt händer här är att försäkringsbolaget kommer att betala tillgångens faktiska kontantvärde och att den försäkrade måste lämna in kvitto på betalningen för den nya tillgången innan resten betalas. Således måste den försäkrade först köpa den nya tillgången innan han gör anspråk på balansfonderna från försäkringsbolaget. Försäkringsbetalningar enligt denna försäkring är dyrare jämfört med faktiskt kontantvärdepolicy. Fortsatt från ovanstående exempel,
Antag t.ex. att BSC Ltd har tecknat en ersättningskostnadspolicy och det nuvarande marknadsvärdet på maskinen är $ 61 000. Först betalar försäkringsbolaget 50 250 dollar; vilket är maskinens faktiska kostnad minus avskrivningar. BSC måste köpa maskiner till ett värde av $ 61.000 med försäkringspengarna på $ 50.250 och sina egna affärsfonder på $ 10.750. BCS Ltd. kan kräva ytterligare 10 750 USD från försäkringsbolaget genom att skicka in kvitto på maskinen
Garanterad eller utökad ersättningskostnad är en utökad version av ersättningskostnadstäckning där försäkringsbolaget betalar för att köpa den exakta ersättningen för den skadade eller förlorade tillgången (samma märke eller kvalitet). Det här alternativet är dyrare än den allmänna ersättningskostnadspolicyn.
Figur 1: Brand, stöld och naturkatastrofer är vanliga sätt att tillgångar förstörs och kräver ersättning
Vad är skillnaden mellan faktiskt kontantvärde och ersättningskostnad?
Skilja artikeln mitt före bordet
Verkligt kontantvärde mot ersättningskostnad |
|
| Verkligt kontantvärde är en täckningspolicy som betalar kostnaden minus avskrivningar för att köpa en ny tillgång. | Enligt ersättningskostnadspolicy får den försäkrade medel för att köpa en ny tillgång till nuvarande marknadsvärde. |
| Kosta | |
| Verklig kontantvärdepolicy är billigare och medför relativt låga försäkringsbetalningar. | Ersättningskostnad är kostsam jämfört med verkligt kontantvärde eftersom ersättning sker till nuvarande marknadspris. |
| Avskrivning | |
| Avskrivningar beaktas vid redovisning av fordran under verkligt kontantvärde. | Ingen ersättning för avskrivningar gäller för ersättningskostnad. |
Sammanfattning - Verkligt kontantvärde kontra ersättningskostnad
Vissa tillgångar kan komma att utsättas för en annan värderingsbas än ersättningskostnad eller verkligt kontantvärde. Därför bör företag rådfråga försäkringsbolaget när de bestämmer vilken typ av försäkring som kan tillämpas på olika typer av tillgångar. Vidare beror skillnaden mellan faktiskt kontantvärde och ersättningskostnad på kostnaden för försäkringsbetalningar. ersättning Kostnadspolicy är dyrare. Det är dock också mer fördelaktigt jämfört med den faktiska kontantvärdepolicyn eftersom tillgångsvärdena i allmänhet ökar.
