Nyckelskillnad - Förmånsbestämd kontra avgiftsbestämd pension
Förmånsbestämd och avgiftsbestämd pension är två former av investeringar som gör det möjligt att planera en inkomst för pensionsåldern; emellertid används dessa två termer ofta omväxlande. Som ett resultat är det viktigt att tydligt identifiera skillnaden mellan de två. Huvudskillnaden mellan förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension är att en förmånsbestämd pension är en pensionsplan där en arbetsgivare bidrar med ett garanterat engångsbelopp på den anställdas pensionering som bestäms utifrån arbetstagarens lönehistoria och andra faktorer medan en definierad avgiftspension är en spar- och investeringsplan som ger inkomst efter att en anställd har upphört med anställningen.
INNEHÅLL
1. Översikt och viktig skillnad
2. Vad är en förmånsbestämd pension
3. Vad är en avgiftsbestämd pension
4. Likheter mellan förmånsbestämd och avgiftsbestämd pension
5. Jämförelse sida vid sida - Förmånsbestämd pension jämfört med avgiftsbestämd pension i tabellform
6. Sammanfattning
Vad är en förmånsbestämd pension?
En förmånsbestämd pension är en pensionsplan där en arbetsgivare bidrar med ett garanterat engångsbelopp på den anställdes pensionering som bestäms utifrån arbetstagarens lönehistoria, ålder, antal tjänstgöringsår och andra olika faktorer. Vid pension har anställda rätt att få pensionsfonderna som ett engångsbelopp eller en månatlig betalning efter eget gottfinnande. Anställda har liten kontroll över hur mycket pengar de får efter pension. Följande formel används för att beräkna det förmånsbestämda pensionsbeloppet.
Pensionsinkomst = Pensionsgrundande tjänst / periodiseringsgrad * Pensionsgrundande resultat
Pensionsgrundande tjänsten är antalet år den anställde hade varit en del av pensionssystemet
intjäningsprocenten är andelen av resultatet för varje år den anställde kommer att erhålla som pension (detta är allmänt benämns som 1/60 eller 1/80)
pensionsmedförande lönen är lönen vid pension / genomsnittlig lön över karriären
Exempelvis har anställd A varit en del av ett pensionssystem i 12 år och går i pension med en lön på 58 000 USD per år. Systemet har en upplupningsgrad på 1/80. Således, Pensionsinkomster = 12/80 * 58 000 $ = 8700 $
Sorter finns i förmånsbestämda pensioner där avgifter för anställda också är vanliga, särskilt i den offentliga sektorn. Definierade förmåner är fullt beskattningsbara om ingen anställning har gjorts av arbetstagaren och om arbetsgivaren inte höll avgifter från anställdas lön. I så fall inkluderas medlen i det totala belopp som ska betalas som inkomstskatt. Om arbetstagaren går i pension före 55 års ålder kan pensionen dessutom bli föremål för en skatt på 10% som straff. Med detta sagt finns det vissa undantag för sjukdom och funktionshinder också i vissa fall.
Vad är en avgiftsbestämd pension?
En avgiftsbestämd pension kallas en spar- och investeringsplan som ger inkomst efter att en anställd har upphört med anställningen. Med andra ord är det en pensionsplan där både arbetstagaren och arbetsgivaren gör periodiska avgifter. Dessa bidrag skjuts upp (skattebetalningar kan försenas till ett framtida datum) tills uttagen görs. I avgiftsbestämda pensionsplaner finns ingen garanterad fast pension. En avgiftsbestämd pension kan till och med påbörjas i mycket ung ålder, och ett antal alternativ finns att välja mellan, beroende på individuella behov. IRA, 401 (k) plan och 403 (b) plan är de mest tillgängliga avgiftsbestämda pensionsplanerna.
Individuellt pensionskonto (IRA)
Med en IRA investerar arbetstagaren en viss summa pengar för pensionssparande på ett konto som inrättats genom arbetsgivaren, ett bankinstitut eller ett värdepappersföretag. I IRA: er fördelas fonderna i olika investeringsalternativ för att generera en avkastning
401 (k) Plan
401 (k) planen är en investeringsplan som upprättats av arbetsgivare för att ge löneavdragsavgifter för berättigade anställda före skatt. 401 (k) utsätts vanligtvis för höga bidragsgränser och har begränsad flexibilitet
403 (b) Plan
403 (b) plan är en pensionsplan som liknar 403 (b) för anställda vid offentliga skolor och skattebefriade organisationer. Detta kallas också TSA-plan (Tax Sheltered Annuity).
Avgiftsbestämda pensionsplaner är också föremål för en tidig uttagsskatt på 10% om medlen tas ut före 59 års ålder.
Vad är likheterna mellan förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension?
Fonder i både förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension är föremål för en skatt på 10% vid tidigt uttag
Vad är skillnaden mellan förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension?
Skilja artikeln mitt före bordet
Förmånsbestämd pension jämfört med avgiftsbestämd pension |
|
| Förmånsbestämd pension är en pensionsplan där en arbetsgivare bidrar med ett garanterat engångsbelopp på den anställdes pensionering som bestäms utifrån arbetstagarens lönehistoria och andra faktorer. | Avgiftsbestämd pension kallas en spar- och investeringsplan som ger inkomst efter att en anställd har upphört med anställningen. |
| Bidrag | |
| I allmänhet lämnar arbetsgivaren avgifter till den förmånsbestämda pensionen. | I en avgiftsbestämd pension bidrar både arbetsgivare och anställda till pensionsplanen. |
| Belopp | |
| Pensionsbeloppet i en förmånsbestämd plan härleds från formeln (Pensionsinkomster = Pensionsgrundande tjänst / Återvinningsgrad * pensionsgrundande vinst). | Avgiftsbeloppet i avgiftsbestämda planer varierar beroende på vilken typ av plan som övervägs. |
Sammanfattning - Förmånsbestämd pension jämfört med avgiftsbestämd pension
Skillnaden mellan förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension beror främst på vem som finansierar planen. Medan förmånsbestämd pension är en plan som vanligtvis finansieras av arbetsgivaren, baseras avgiftsbestämd pension på avgifterna från både arbetsgivare och arbetstagare. Avgiftsbestämd pension är mer flexibel jämfört med förmånsbestämd pension eftersom den ger investeraren ett stort antal alternativ att välja mellan. Båda typerna av planer initieras dock för att uppnå ett liknande mål, vilket är att säkerställa tillgängligheten av ett engångsbelopp vid pensionsperioden.
Ladda ner PDF-versionen av förmånsbestämd pension jämfört med avgiftsbestämd pension
Du kan ladda ner PDF-versionen av den här artikeln och använda den för offlineändamål enligt citat. Ladda ner PDF-version här Skillnaden mellan förmånsbestämd och avgiftsbestämd pension.
