Nyckelskillnad - Kvalificerad kontra icke-kvalificerad livränta
Livränta är en investering från vilken periodiska uttag görs. För att investera i en livränta bör en investerare ha en stor summa pengar som ska investeras på en gång och uttag kommer att göras över en tidsperiod. Livräntor kan delas in i två huvudkategorier som kvalificerade och icke-kvalificerade. Huvudskillnaden mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta är att kvalificerad livränta är en livränta som är berättigad till skatteavdrag medan icke-kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag eftersom investeraren redan har betalat skatt på fonden vid dess början.
INNEHÅLL
1. Översikt och viktig skillnad
2. Vad är kvalificerad livränta
3. Vad är icke-kvalificerad livränta
4. Jämförelse sida vid sida - Kvalificerad kontra icke-kvalificerad livränta
5. Sammanfattning
Vad är kvalificerad livränta?
Kvalificerad livränta kallas en livränta som är berättigad till skatteavdrag. Enligt Internal Revenue Service (IRS), när en distribution görs till livränta, är den föremål för inkomstskatt. Eftersom kvalificerat livränteerbjudande ackumulerar uppskjutna skatter och har attraktiva skattefördelar, betraktas de som ett attraktivt investeringsalternativ.
Nedan följer några exempel på kvalificerade livräntor.
Individuellt pensionskonto (IRA)
Med en IRA investerar investeraren en viss summa pengar för pensionssparande på ett konto som inrättats genom investerarens arbetsgivare, ett bankinstitut eller ett värdepappersföretag. I IRA är fonderna fördelade på olika investeringsalternativ för att generera en avkastning. Det finns två huvudtyper av allmänt använda IRA: traditionella IRA och Roth IRA.
Traditionell IRA
I detta beskattas medlen inte förrän de dras tillbaka. Om pengarna tas ut före pensionens utgång betalas 10% bötesavgift till försäkringsbolaget. Om skattesatsen i slutet av pensionen är lägre är det mer fördelaktigt.
Roth IRA
I Roth IRA görs de årliga bidragen med fonderna efter skatt. Det tas ingen skatteavgift vid uttaget vid pensionen. om skattesatserna är högre vid tidpunkten för pensionering är detta alternativ därför mer fördelaktigt jämfört med traditionell IRA.
401 (k) plan
401 (k) plan är en investeringsplan som upprättats av arbetsgivare för att ge löneavdragsavgifter för berättigade anställda före skatt.
403 (b) plan
403 (b) plan är en pensionsplan som liknar 403 (b) för anställda på offentliga skolor och skattebefriade organisationer. Detta kallas också TSA-plan (Tax Sheltered Annuity).
Figur 01: 401 (k) är en av de allmänt använda kvalificerade livräntorna
Vad är icke-kvalificerad livränta?
Icke-kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag eftersom investeraren redan har betalat skatt på fonden vid starten. Endast den intjänade räntan kan beskattas i en icke-kvalificerad livränta när räntan dras tillbaka. Om investeraren beslutar att ta ut huvudbeloppet skulle inte skatten förfalla på samma. Nedan följer några exempel på icke-kvalificerad livränta.
Lager
Aktier är investeringar som representerar ägande i ett företag. Vanliga aktier och preferensaktier är huvudtyperna av aktier. Vanliga aktieägare har rätt till rösträtt medan preferensaktieägare inte har det.
Fonder
En fond är ett investeringsmedel där medel samlas från ett stort antal investerare som delar ett gemensamt investeringsmål. En fond förvaltas av en fondförvaltare som gör investeringar i ett antal optioner som aktier, obligationer och penningmarknadsinstrument i avsikt att göra realisationsvinster.
Vad är skillnaden mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta?
Skilja artikeln mitt före bordet
Kvalificerad kontra icke-kvalificerad livränta |
|
| En kvalificerad livränta kallas en livränta som är berättigad till skatteavdrag. | Icke-kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag. |
| Motsatt | |
| En kvalificerad livränta är en investering före skatt. | Icke-kvalificerad livränta är en investering efter skatt. |
| Exempel | |
| IRA, 401 (k) och 403 (b) planer är populära exempel för kvalificerad livränta | Aktier och fonder används i stor utsträckning icke-kvalificerade livräntor. |
| IRS-begränsningar | |
| IRS begränsar årliga bidrag för kvalificerad livränta. | IRS-begränsningar för årliga avgifter tillämpas inte på icke-kvalificerad livränta. |
Sammanfattning - Kvalificerad kontra icke-kvalificerad livränta
Huvudskillnaden mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta beror på om livränta är berättigad till skatteavdrag (kvalificerad livränta) eller inte berättigad till skatteavdrag (icke-kvalificerad livränta). Båda dessa typer av livräntor har 10% straff för tidigt uttag om investeraren är under 59,5 år. Dessutom måste investerare börja ta bidrag när de fyller 70,5 år oavsett om livränta är kvalificerad eller icke-kvalificerad.
