Roth IRA vs traditionell IRA
Pensionsplanering är en viktig del i allas liv. Man kan inte helt enkelt starta en plan över natten utan tillräcklig kunskap om tillgängliga planer. Men först och främst måste man ha motivation att starta en plan. Kunskap om pensionsplaneringsverktyg och deras fördelar är viktigt för att bestämma hur mycket du ska spara och de bästa sätten att göra det.
Det finns 11 typer av pensionsplaner, men de två mest populära är den traditionella IRA och Roth IRA.
Ett individuellt pensionsarrangemang, eller IRA, är en personlig sparplan enligt amerikansk lag, som gör det möjligt för en att avsätta pengar medan man tjänar för pension och erbjuda skattefördelar.
När man väl beslutat att öppna en individuell pension, eller IRA, måste man bestämma vilken typ av IRA som passar dem; huruvida man ska öppna en Roth IRA eller traditionell IRA eller båda eftersom detta medför stora ekonomiska konsekvenser. Här försöker vi ge några viktiga fakta för beslutsfattande genom att jämföra och differentiera båda planerna.
Traditionell IRA
Den ursprungliga IRA (ibland kallad en vanlig eller vanlig IRA) kallas en "traditionell IRA."
I traditionell IRA kan man dra av några eller hela deras bidrag till IRA från den skattepliktiga inkomsten och kan också vara berättigad till en skattelättnad som motsvarar en procentandel av bidraget. Belopp i IRA, inklusive inkomster, beskattas vanligtvis inte förrän de distribuerats.
Belopp som du tar ut från din IRA är helt eller delvis skattepliktiga det år du tar ut dem. Om du bara gjorde avdragsgilla bidrag, det vill säga om du redan har fått ett skatteavdrag för ditt IRA-deltagaravgift, är uttagen helt beskattningsbara.
Du kan när som helst skapa en traditionell IRA och ge bidrag till en traditionell IRA om du var under 70 1/2 år i slutet av beskattningsåret och du (eller din make, om du lämnar in en gemensam avkastning) fick skattepliktig ersättning, såsom löner, provisioner, tips, bonusar eller nettoinkomst från egenföretagare. Skattepliktigt underhållsbidrag (ersättningar) och separata underhållsbetalningar som en person mottar behandlas som ersättning för IRA-ändamål.
Ersättning inkluderar inte vinst och vinst från fastigheter, såsom hyresintäkter, ränte- och utdelningsintäkter eller något belopp som erhållits som pensions- eller livräntainkomst eller som uppskjuten ersättning.
Om både du och din make har ersättning och är under 70 ½ år kan var och en av dig skapa en IRA. Ni kan inte båda delta i samma IRA. Om du lämnar in en gemensam retur, behöver bara en av er kompensation.
Du kan ha en traditionell IRA, även om du omfattas av andra pensionsplaner. Men du kanske inte kan dra av alla dina bidrag om du eller din make omfattas av en arbetsgivares pensionsplan.
Du kan skapa en IRA i en bank / finansiell institution / fond / livförsäkringsbolag eller via din börsmäklare.
Följande är två fördelar med en traditionell IRA:
- Du kanske kan dra av några eller alla dina bidrag till det, beroende på dina omständigheter.
- I allmänhet beskattas belopp i din IRA, inklusive intäkter och vinster, inte förrän de distribueras.
Roth IRA
En Roth IRA är en speciell typ av individuell pensionsplan enligt amerikansk lag som vanligtvis inte beskattas, förutsatt att vissa villkor är uppfyllda. Namnet Roth IRA gavs för sin huvudsakliga lagstiftande sponsor, sen senator William Roth från Delaware.
En Roth IRA skiljer sig från traditionell IRA när det gäller skattelättnader. Till skillnad från det avdragsgilla bidraget till en traditionell IRA är ett Roth IRA-bidrag aldrig avdragsgill. Snarare erbjuder Roth IRA skattebefriat vid uttag från planen under pension.
Alla kvalificerade distributioner är också skattefria, men som alla andra pensionsplaner kan icke-kvalificerade distributioner från en Roth IRA bli föremål för straff vid uttag.
En kvalificerad distribution är uttaget som tas minst fem år efter att du startade din första Roth IRA och när du är 59,5 år eller om du är inaktiverad eller använder uttaget för att köpa ett första hem eller avliden (i vilket fall mottagaren samlar in).
Detta är en fördel som Roth IRA kan ha jämfört med en traditionell IRA.
Bidrag kan göras till din Roth IRA när du fyllt 70½ år och du kan lämna belopp i din Roth IRA så länge du bor.
En Roth IRA kan antingen vara ett individuellt pensionskonto eller ett individuellt pensionskrav och underkastas samma regler som gäller för en traditionell IRA, med få undantag.
Ett individuellt pensionskonto är ett förtroende- eller förvaringskonto som inrättats i USA till exklusiv fördel för dig eller dina förmånstagare. Kontot skapas av ett skriftligt dokument. Dokumentet måste visa att kontot uppfyller alla följande krav.
- Förvaltaren eller vårdnadshavaren måste vara en bank, en federalt försäkrad kreditförening, en spar- och låneförening eller en enhet som godkänts av IRS för att fungera som förvaltare eller förvaltare.
- Förvaltaren eller vårdnadshavaren kan i allmänhet inte acceptera bidrag på mer än det avdragsgilla beloppet för året. Övergångsavgifter och arbetsgivaravgifter till en förenklad arbetstagarpension (SEP) kan dock vara mer än detta belopp.
- Bidrag, utom för överlåtelsebidrag, måste vara kontant. Se Rollovers senare.
- Du måste alltid ha en oförverklig rätt till beloppet.
- Pengar på ditt konto kan inte användas för att köpa en livförsäkring.
- Tillgångar på ditt konto kan inte kombineras med annan egendom, förutom i en gemensam förvaltningsfond eller en gemensam investeringsfond.
- Du måste börja få utdelningar senast den 1 april året efter året då du fyller 70½ år.
Individuell pensionsränta
Du kan skapa en individuell pensionsränta genom att köpa ett livräntekontrakt eller ett kapitalavtal från ett livförsäkringsbolag.
En individuell pensionsränta måste utfärdas i ditt namn som ägare, och antingen du eller dina förmånstagare som överlever dig är de enda som kan få förmånerna eller utbetalningarna.
En individuell pensionsränta måste uppfylla alla följande krav.
- Hela ditt intresse i kontraktet måste vara förverkligt.
- Avtalet måste föreskriva att du inte kan överföra någon del av det till någon annan person än emittenten.
- Det måste finnas flexibla premier så att om din ersättning ändras kan din betalning också ändras. Denna bestämmelse gäller för kontrakt som utfärdats efter den 6 november 1978.
- Avtalet måste föreskriva att avgifterna inte får överstiga det avdragsgilla beloppet för en IRA för året och att du måste använda eventuella återbetalade premier för att betala för framtida premier eller för att köpa fler förmåner före slutet av kalenderåret efter året då du får återbetalningen.
- Distributionerna måste börja den 1 april året efter året då du fyller 70½ år.
För att vara en Roth IRA måste kontot eller livränta utses som en Roth IRA när det är inställt.
Man kan bidra till en traditionell IRA eller Roth IRA eller båda. Men de totala bidragen till endera planen kan inte överstiga personens förvärvsinkomst.
För att sammanfatta;
I traditionell IRA är skatten avdragsgill, vilket innebär att de pengar du sätter in i din IRA inte beskattas förrän du tar ut pengarna många år senare. I själva verket kommer din insättning att växa skattefri genom åren och när och först när du äntligen tar ut pengarna för din pension (det vill säga efter 59 års ålder) kommer du att beskattas med den ordinarie inkomstskattesatsen.
Men om du tar ut pengarna före åldern 59 1/2, måste du betala både inkomstskatt och 10% straff på vad som har intjänats. Men om dina uttag ska betala för accepterade exceptionella kostnader kommer 10% tidigt uttagsstraff att avstå.
Roth IRA-bidrag är aldrig avdragsgilla. Snarare erbjuder Roth IRA skattebefriat vid uttag från planen under pension.
Roth IRA tillåter också stor flexibilitet genom att tillåta skattefria kvalificerade distributioner utan straff före pensionsåldern. Till exempel kan förstahussköpare dra ut 10 000 dollar i vinster strafffritt och skattefritt om pengarna har varit i Roth IRA i minst fem skatteår. Det finns också några pauser för utgifter för utbildning.
