Fondsflöde kontra kassaflöde
När ett företag upprättar sina bokslutskonton upprättar de tre uttalanden som inkluderar resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen. Dessutom upprättar företag redovisningen för balanserade vinstmedel och kapitalflöden för att få bättre insikt i affärsverksamheten. Kassaflödesanalysen och kassaflödesanalysen verkar vara samma sak, bara som de är formulerade. De två skiljer sig emellertid ganska från varandra, och följande artikel ger en tydlig översikt över deras skillnader samtidigt som de ger en god förståelse för vad var och en betyder.
Pengaflöde
Ett företags kassaflödesanalys visar tydligt rörelsen av kontanter runt verksamheten, hur kontanterna har kommit in och var de har använts. Alla dessa kontantinkomster och betalningar summeras sedan tillsammans för att härleda till en siffra som kallas nettokassaflödet, vilket i huvudsak är kontanter som är kvar när alla kontantrörelser har redovisats.
En kassaflödesanalys är uppdelad i ett antal sektioner som inkluderar: löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Operativ verksamhet är de aktiviteter som hjälper ett företag att generera intäkter, investeringsaktiviteter hänvisar till eventuella kontantrörelser i företagets investeringar och längre långsiktiga investeringar och finansieringsaktiviteter avser aktiviteter relaterade till företagets aktieägare och borgenärer. Om kassaflödesanalysen görs upp korrekt bör summan av dessa tre segment uppgå till företagets totala totala kassaflöde.
Fund Flow
Fondflödesanalysen visar rörelsekapitalets rörelse med företaget under rapporteringsperioden. Med rörelsekapital avses det kapital som används av ett företag för sin dagliga verksamhet. Formeln som används för att beräkna rörelsekapital är [Omsättningstillgångar (såsom aktier, kontanter, banksaldo) - Kortfristiga skulder (borgenärer, banköverträdelse)]. Ändringarna i denna formel visas tydligt i kapitalflödesanalysen. Till exempel, om företagets aktie ökade från $ 10.000 till $ 20.000 och banksaldot minskade från $ 50.000 till $ 45.000 kommer saldot $ 5000 att visas i kapitalflödesanalysen.
Fondsflöde kontra kassaflöde
Huvudlikheten mellan dessa två påståenden är att de båda framställs för att få en bättre förståelse för företagets resultat under dess verksamhetsperiod. De två uttalandena är upprättade specifikt för att få en översikt över företagets likviditet (förmåga att betala sina skulder). De två uttalandena skiljer sig mycket åt varandra när det gäller vad de registrerar. Kassaflödesanalysen visar kontantrörelser inom ett företag som ett resultat av dess dagliga verksamhet, medan kassaflödesanalysen visar förändringarna i företagets rörelsekapital. Av de två används dock kassaflödesanalyser i större utsträckning eftersom det är ett känt faktum att kontantrörelser är en bättre förutsägelse av likviditet, i motsats till rörelsekapital.
Sammanfattning:
Fondsflöde och kassaflöde
• Ett företags kassaflödesanalys visar tydligt rörelsen av kontanter runt verksamheten, hur kontanterna har kommit in och var de har använts.
• Fondflödesanalysen visar däremot rörelsekapitalets rörelse med företaget under rapporteringsperioden.
• De två uttalandena är båda upprättade specifikt för att få en översikt över företagets likviditet (förmåga att betala sina skulder).
