Nyckelskillnad - Balans i kassa kontra kontoutdrag
Kassans saldo i ett företags bank och kassans saldo som upprätthålls i företagets kassabok matchar ofta inte på grund av ett antal faktorer. Således är företag skyldiga att utföra bankavstämning som visar skillnaden mellan kontantsaldot på företagets kontokonto och kontantsaldot enligt dess kontoutdrag. Huvudskillnaden mellan saldot i kassan och kontoutdraget är att saldot i kassan anger det kontantsaldo som företaget har registrerat i företagets kassa medan saldot i kontoutdraget är det kontantsaldo som banken bokfört i bankkonton.
INNEHÅLL
1. Översikt och nyckeldifferens
2. Vad är kassabalanssaldo
3. Vad är balansräkningssaldo
4. Jämförelse sida vid sida - Balansräkning kontantsaldo kontoutdrag i tabellform
5. Sammanfattning
Vad är saldot i kassan?
Kassabalans anger det kassabalans som företaget redovisat i företagets kassa. Följande transaktioner ingår i allmänhet i kassan men inte i kontoutdraget, vilket resulterar i en avvikelse.
Insättningar i transit
Dessa är insättningar som företaget skickar till banken men har inte mottagits av banken i tid innan bankutdraget utfärdades.
Enastående kontroller
Utestående kontroller avser de checkar som utfärdats av företaget men presenterades inte eller godkändes före utfärdandet av kontoutdraget.
Figur 01: Bankavstämningsuttalande
Ovanstående är en bild av ett bankavstämningsformulär. Företag gör bankavstämning för att matcha kontantsaldot på företagets kontokonto och kontantsaldot enligt dess kontoutdrag.
Vad är balansräkning för kontoutdrag?
Kontotsaldo är det kontantsaldo som banken registrerar i bankregister. Serviceavgifter, ränteintäkter och NSF-kontroller (Not Suicient Funds) är poster som leder till avvikelse eftersom dessa registreras i kontoutdraget men inte ingår i kassan.
Serviceavgifter
Serviceavgifter är avgifter som dras av av banken. Företaget kommer att lära känna sådana avgifter först när de får kontoutdraget.
Ränteintäkter
Om företaget har tjänat ränteintäkter på dess bankkonto bokförs det vanligtvis inte på företagets kontokonto innan kontoutdraget utfärdas.
NSF-kontroller
NSF-checkar deponeras av företaget på bankkontot. dock kan banken inte fortsätta med betalningar eftersom saldot på företagets konto är otillräckligt.
PQR Ltd.: s kassa och kontoutdrag per 31.12.2016 är $ 42 568 respektive $ 41 478. Tänk på följande information.
- Insättning på $ 210 den 30 december 2016 återspeglas inte i kontoutdraget.
- En check utfärdad för kunden HIJ till ett värde av 960 $ är fortfarande utestående.
- En serviceavgift på $ 100 debiteras som en bankavgift.
- Ränteintäkter intjänade under januari månad är $ 465.
- En check uppgående till $ 575 har returnerats av banken på grund av otillräckliga medel (NSF-check).
Bankavstämningsuttalandet för PQR Ltd visas nedan.
Vad är skillnaden mellan kassabalans och balansräkning?
Skilja artikeln mitt före bordet
Kassabalans kontra kontoutdrag |
|
| Kassabalans anger det kassabalans som företaget redovisat i företagets kassa. | Kontotsaldo är det kontantsaldo som banken registrerar i bankregister. |
| Natur | |
| Kassans balans inkluderar transaktioner som inte ingår i banksaldot. | I kontoutdraget ingår transaktioner som inte ingår i kontantsaldot. |
| Transaktioner | |
| Insättningar i transitt och utestående kontroller är exempel på transaktioner som har bokförts i kontantsaldot men inte i banksaldot. | Exempel på transaktioner som ingår i banksaldot men inte i kontantsaldot inkluderar serviceavgifter, ränteintäkter och NSF-checkar. |
Sammanfattning - Kassabalans mot saldo i kontoutdrag
Skillnaden mellan kassabalans och kontoutdrag på grund av vissa transaktioner har antingen registrerats av företaget eller banken. Sådana avvikelser noteras regelbundet på grund av tidsfördröjningar vid hantering av transaktioner och bristande kunskap om vissa avgifter som banken debiterar företagskontot. Dessa avvikelser måste förenas genom att utarbeta ett kontoutdrag.
Ladda ner PDF-version av kassabalans mot kontoutdrag
Du kan ladda ner PDF-versionen av den här artikeln och använda den för offlineändamål enligt citat. Vänligen ladda ner PDF-versionen här Skillnaden mellan kassa och saldo i kontoutdrag.
